商业银行风险评估及管理金融专业论文

　 I

　商业银行风险评估及管理 目

　录 一

　摘

　要 .............................................Ⅰ 1.1 Abstract.............................................Ⅱ

　第一章

　商业银行风险概述.................................Ⅲ 1.1

　商业银行风险的特征 .................................Ⅲ 1.2 商业银行经营活动的外部风险...........................Ⅲ 1.2.1商业银行经营活动的内部风险 .........................Ⅳ 1.3商业银行风险的种类....................................Ⅳ 1.3.1 按商业银行经营外部环境因素划分的风险 ...............Ⅳ 1.3.2按商业银行经营内部因素划分的风险....................Ⅴ 第二章 我国商业银行风险管理现状及评估分析................Ⅵ 2.1我国商业银行当前所面临的风险及表现....................Ⅵ 2.1.1

　信用风险..........................................Ⅵ 2.1.2

　操作风险..........................................Ⅵ 2.1.3

　市场风险..........................................Ⅵ 2.2

　我国商业银行所面临风险特殊性的原因..................Ⅶ 2.2.1

　市场转型加剧商业银行风险..........................Ⅶ

　 II 2.2.2

　商业银行创新所引起的风险..........................Ⅶ 2.3

　我国商业银行原有风险管理的不足及其对风险管理造成的结果.....................................................Ⅶ

　第三章

　改进我国商业银行风险管理的办法...................Ⅸ 3.1 改革现有的风险管理理念，树立风险管理文化............Ⅸ 3.2 改进企业信用状况....................................Ⅸ 3.3 合理设定贷款目标,加强防风险意识.....................Ⅹ 3.4 完善银行的公司治理结构，健全风险管理体制............Ⅹ 第四章 结论 .............................................Ⅺ 谢 辞....................................................Ⅻ参考文献.................................................Ⅷ

　 III

　 I 摘 要 本篇文章对商业银行存在的风险和怎样管控和评价风险进行了分析，并且针对国内商业银行的风险管理情况进行打分评测，找到国内对于银行风险管控中的问题，对国内商业银行怎样进行风险管理，进行风险管理时使用的方式进行分析评价。

　本篇论文有四个板块，第一章对商业银行的风险管理的理论性知识、特点和分类进行了阐述；第二章对国内商业银行在进行风险管理时产生的问题和现在的实际情况进行了介绍，并且分析了相关问题；第三章在分析商业银行在风险管控时产生的风险和管理情况中的不足后总结出的完善方法和解决措施；第四章对全文做出了总结。

　关键词：

　商业银行；风险管理；现状评估与问题；对策。

　 II.1 Abstract This paper briefly expounds the risks of commercial banks, risk management and risk assessment. Through the assessment and analysis of the current situation of risk management of commercial banks in our country, the problems and deficiencies in the risk management of commercial banks in our country at this stage are found out, and the corresponding improvement methods and countermeasures for the risk management of commercial banks in our country are evaluated. The paper is divided into five chapters: The first chapter is a summary, which focuses on the overall concept of the paper; The second chapter introduces the concept, characteristics and classification of commercial bank risk management. The third part analyzes the current situation and problems of risk management in China"s commercial banks, and at the same time analyzes the problems arising. The fourth part puts forward the improvement methods and countermeasures to the main risks and management of commercial banks in our country. The last part is the conclusion。

　Key words: commercial banks; Risk management; Current situation assessment and problem

　 III

　第一章

　商业银行风险概述 商业银行风险的定义是在商业银行进行日常运营时由于很多变动的原因的影响而导致银行产生经济损失的可能性。进行商业银行风险管理就是进行识别风险、解决风险等方式，进行风险的预防或者转移，目的是降低和躲避风险，减轻经济的损失从而保护运营资产的安全性。

　1.1

　商业银行风险的特征 商业银行是有着运营货币的信用贷款工作性质的公司，他和普通的商业企业和运营企业之间最明显的特征负债运营，换句话说就是其银行的经营资金是顾客的存入资产和他们的借款，运用这些资金进行贷款和投资从而得到相应的收益，银行中本身拥有的资产在全部资产中的比例是比较低的。由于这样的特性，银行在经营时很容易产生风险。所以，银行在运营时需要进行严格的风险管理，这也是银行经营的核心。

　1.2.商业银行经营活动的外部风险 商业银行在运营时的客观资产的基础就是市场经济。

　第一个影响就是宏观经济的经营情况对商业银行的影响。现在的市场经济在宏观经济的带动下的运营规律都是有周期性的。由于现在国内经济非常发达，大部分居民都到达了小康水平，所以都很乐意进行社会投资，促进了银行的信贷业务的发展，运营收益也不断的上涨，其内部风险也比较底，可是相反的，如果社会经济发展较低迷，会导致人民的生活质量降低，商业银行的信贷业务也越来越少，其运营的收益就不高，导致了风险性的升高。尤其是在客户的运营水平低下，很容易产生倒闭或者亏损的情况，让银行倒闭的改绿增加。

　第二点是在日常生活中由于要素价格对商业银行产生的影响。例如市场上的工资、交易品的金额提升也会增加进行运营的公司成本，导致公司盈利降低，还债能力随之下降，从而造成商业银行的风险。

　第三点由于国家改动了宏观的经济策略所造成的影响。国家对宏观经济政策进行变动整改就会影响到货币的供应数量，例如中央银行对他们的基准利率进行调控就会直接的影响社会上的利率的上涨和下降的趋势，对于社会上的投资体系和数量也会产生印象，如果对对外贸易制度进行调控也是直接的影响着外贸商业

　 IV 的发展，这些种种行为对商业银行的发展和运营都有着影响。

　第四点是由于国际经济环境发生改变而对商业银行产生的影响。现在的商业银行慢慢的走向国际化，所以一旦国际上的经济环境、金融市场等等因素发生改变都就会对商业银行产生非常大的影响。

　第五点是同行之间的竞争所产生的风险。由于商业银行现在正向着国际化的方向发展，所以会将一些区域的垄断现象打破。各个国家由于经营方式、技术、风格的不同，他们相互影响，增加了竞争力。在现在竞争压力如此大的国际市场情况下，可以带来高收益，也增加了经营风险。

　1.2.1 商业银行经营活动的内部风险 内部风险是银行在进行内部管理中存在的风险。

　 事实上大多数风险都是在企业内部产生了。所以，如果商业银行内部的管理经营有很多的不足就会产生风险，这也是风险产生的最主要因素。所以商业银行中的核心思想和方针是主要因素。如果银行太注重收益，就会造成银行中风险较大的业务占全部业务的利率较高，就会造成较大的风险。运营思想太封闭，就会导致其公司中的运营政策和社会发展需求相比太落后。商业银行中存在的最大风险就是信贷风险，如果银行内的信贷制度不成熟，就会导致风险的发生。

　1.3 商业银行风险的种类 在商业银行产生了风险时，就要进行调控，那么调控的第一步就是认识风险，知道他的种类，然后进行分析，最后才可以更加高效的控制风险。所以各个商业银行需要对主要风险进行掌控，作者将风险分成了三种，很有现实意义，对商业银行进行风险管理机制的建立有很大的好处，可以提升管理风险的意识。

　1.3.1 按商业银行经营外部环境因素划分的风险 基于目前银行在运营时的外部环境，将风险种类分成如下几种：

　（1）信用风险。信用风险是由于债务人违背约定而让银行回收账款失败，最终导致资金的损失的可能性。

　（2）利率风险。利率风险是由于利率的变动给银行造成损失的可能性。

　（3）价格风险。价格风险的产生是银行中的证券、金融工具等等和债权有关系的商品由于价格的变化所造成的银行损失的可能性。

　（4）汇率风险。由于汇率发生改变所造成的损失和没有达到期望效果的可能性。

　 V （5）国家风险。由于国家的经济、政治等环境改变所产生了国家无法遵守合同还债的可能性。

　（6）意外事故风险。由于意外事故造成的经济损失的可能性。

　1.3.2 按商业银行经营内部因素划分的风险 基于银行在日常经营活动中的内部原因，商业银行风险可以被分成资本风险、流动风险等等。

　资本风险是由于银行资本充足率的不足导致偿失去还能力的可能性；盈亏风险是由于日常运营产生错误所造成资金亏损的可能性。；经营风险是由于经营成本和期望值差距过大所造成净利润损失的可能性。；决策风险是由于银行的决策失误造成了银行的损害的可能性。

　 VI

　第二章 我国商业银行风险管理现状及问题分析 2.1 我国商业银行当前所面临风险的评估及表现 商业银行日常运营时经常会出现的风险有信用风险、市场风险等等，由于时间的不同、环境的不同，一家商业银行中存在的风险和产生的现象也会不一样。所以，基于经济市场上在时间上的变动，他们所面对的风险和平常我们所说的信用风险、市场风险等等是不一样的。

　2.1.1

　信用风险 目前的商业银行所产生的风险当中最普遍的就是信用风险，信用风险也是现在经常发生的风险。广义上定义信用风险是顾客违反了其约定所造成的风险，例如，在银行业务中如果借款人无法按照规定时间归还借款和利息就会导致资本质量下降；在一个负债的业务里，如果在银行存款的客户做出了大量取款的行为就会遭成挤兑的结果；在进行表外业务时，如果交易流程中对手违反约定就会将负债变成表内负债；信用风险在巴塞尔委员会中的概念是由于银行是一种特殊性质的公司，所以其信用风险就是贷款人员由于违反约定所造成银行的损失，主要现象有贷款人不按时还款、违反贷款合同等，也就是我们平常经营中所产生的“不良贷款”。现在商业银行中最大的风险就是不良贷款。

　2.1.2

　操作风险 商业银行的操作风险是由商业自身造成的，银行内部没有形成严格、规范的管理体系，这才给了一些员工趁虚而入的机会，其所做出的行为会影响组织的利益，这就是操作风险产生的真正原因。商业银行的操作风险随着发展将会上升成“系统风险”，绝大多数的商业银行中都存在行贿受贿、违规抽逃资金等现象。2016 年农业银行就发生了一起“票据变报纸”案件，整个案件中牵扯到的与风险有关的资金高达 39.15 亿，这是一笔巨大的数目，在当时掀起了不小的风波。商业银行如果想要有效规避操作风险，就必须建立健全的管理体系，同时不断地改进系统设施，采用双保险方案。制定严格的规范制度来要求工作职员，对员工的行为进行实时监督，不给他们钻空子的机会。

　2.1.3

　市场风险

　 VII 在《新巴塞尔资本协议》中对市场风险是这么定义的：市场风险主要是指价格的变动给组织带来的风险。我们从这一定义得出，市场风险是受市场大环境的影响，并不是商业银行自身能左右的，利率与汇率正处于变革的时期，这已经成为了市场上的一大趋势，并且呈现出愈加成熟的特点。2002 年 10 月 21 日，温州的 357 家农村信用社对一些银行利率做出了调整，其中定期存款利率可上调30%，活期存款以及贷款的利率分别上调 10%与 70%，这也是中国的银行行业正式实施利率市场化改革的开端。面对利率市场化的形势，商业银行要随时根据形势变化做出应对措施，有效地规避风险。

　2.2

　我国商业银行所面临风险特殊性的原因评估分析 上文指出了商业银行中的三大风险，下面就对造成这些特殊性风险的原因进行探讨。

　2.2.1 商业银行创新所引起的风险 商业银行想要在竞争愈发激烈的市场中得以持续的生存与发展，就必须赢得在市场中的竞争力。金融创新是实现竞争力提升的一个有效手段，它可以帮助银行打开更广阔的市场、拓宽业务领域，提供工具上的有效支持，在保证高效率、低成本的基础上实现竞争能力的提升。我国当下在金融创新的发展过程中也面临三个方面的风险：其一是市场风险。商业银行在推出新产品前一定要做好市场评估工作，否则该产品很难被市场认可以及推广出去，那势必会影响银行的经济效益。其二是违规风险。商业银行在金融创新时要严格按照规章制度规范自身的行为，一旦违规，就将面临形象与利益受损的风险。其三是投机风险。投资也就意味着有风险，商业银行在创新产品的交易过程中，有可能会遭遇产品价格上的骤降，这对银行来说无疑是一笔巨大的损失。

　2.3

　我国商业银行原有风险管理的不足及其对风险管理造成的结果

　商业银行在运营过程中面临的资产风险、负债风险等等的全部风险都要统一由风险管理体系进行管理。因此，要对那么多的风险进行管理，就要建立起一套科学的、规范的风险管理体系，并且不断对其进行完善和改进。建立风险管理体系有利于商业银行顺利开展风险评估工作。在德国，银行在实施风险管理时一般都会坚持“四眼原则”，也就是说在进展一项业务的时候需要有四只或者四只以上的眼睛共同关注着。若只是双人负责调查工作，双人进行审查检验就并不是真正意义上的“四眼原则”，要把两只眼睛聚焦到开拓市场上，另外两只眼睛要时

　 VIII 刻关注风险控制，才能让企业在风险评估上取得较大成效，对银行的市场风险做出更加准确的分析。可见，商业银行不能只注重追求利益，要把加强风险管理也作为重要的工作任务。

　其实上文中提到的商业银行的几大风险，这是全世界国家都难以避免的，只是我国的商业银行正处于经济迅速发展的大时代背景下，其存在的风险也具有一定的特殊性。因此，我国的商业银行应该寻找适合我国当今形势的风险评估方法，这才能够有效地应对具有特殊性的风险，为银行业的发展打下良好的基础。

　 第三章 改善我国商业银行风险管理的办法 商业银行对风险进行评估与管理，需要投入更多的时间与精力，调动一切有

　 IX 利于风险管理体系建设的力量，这可以有效提升银行的风险管理能力。良好的大经济环境，也是银行建设管理体系的有利条件；制定相关的法律法规，可以规范风险管理体系，提供制度上的保障；商业银行加强内部管理，更是必不可少的。对银行面临的风险做出准确又全面的判断，在科学的基础上建立起全面的管理体系，这都是未来取得理想成效的重要前提。

　3.1 改革现有的风险管理理念，树立风险管理文化 其实在 1996 年开始我们才在金融管理文献中发现了风险管理文化的身影，而这些年来那些发展比较好的银行都用实际行动证明了公司上下形成优良的风险管理文化的重要性。

　可以将风险管理文化分为知识与精神两个层面，所谓的知识层面，它是以技术或艺术的形式体现在风险管理过程当中的，它所包括的是银行的相关工作人员以及高级管理者在的专业能力，现在更致力于向人工智能等高科技技术层面上发展，知识层面为银行实施风险管理提供了智力与技术上的保障。

　精神层面是由银行职员的风险意识、思想道德以及价值观念等等精神方面的思想观念共同形成的，它的形成是时间积累的结果。精神层面也在风险管理文化中占据着首要地位。

　3.2 改进企业信用状况 1.打造具有信用意识的、文明的市场环境，政府要建立起自身的威信，七号带头作用，对市场实施宏观调控。整个社会以所有的企业都应该从思想上树立诚信意识，要始终以诚实守信这一精神品质严格要求自己，不做有损信用的事，要深刻意识到信用的重要性，它将会给个人、企业甚至全社会带来极大的财富。

　2.健全信用上的法制法规，社会加强对企业的信用监督。法律能够有效监督、整治经济市场，通过用法律强有力的力量严格约束企业的行为。还应该健全一套完整的奖惩制度，对于一些违规失信的企业严惩不贷，对信用度好的企业大力支持。

　3.推动信用中介行业的发展，当下企业的信用服务机构并不能及时有效的采集信息，因此很有必要凭借政府的力量将企业的信用信息通过建立网络系统整合起来，这样一来，企业在信用管理过程中遇到的信息不对称问题就可以得到有效改善。推广信用评级，这可以对企业进行实时监督，掌握企业的信用情况，各方面全力配合共同打造出具有良好信用的经济市场，有助于实现经济的稳定可持续

　 X 发展。

　3.3 合理设定贷款目标,加强防风险意识 在设置贷款额度的时候一定要进行理性的评估，要给贷款额度留有一定变动的空间。银行自身要有主权意识，对贷款业务有一定的掌控能力。在具体的操作过程中还必须具备风险防范意识，贷款额度的设立需要一定的弹性，才能更加灵活地适应外界环境的变化，从而能够有效降低信贷带来的风险。

　3.4 完善银行治理结构，健全风险管理体制

　 风险管理的组织、评价、决策等等相关体系都属于风险管理的范畴之内，健全风险管理体制，可以帮助银行在市场竞争中赢得竞争优势，同时也为银行提供了强有力的制度保障。银行上下应该形成规范合理的管理体系，董事会要建立威信，充分发挥自身的决策以及监督作用，在保证所有权与经营权分开的基础上，对银行的管理工作人员的权利进行合理分配，并对其进行严格监督，实现管理人员权利上的互相制衡，建立起一套完整的银行治理结构。商业银行要始终把维护老客户利益作为第一准则，时刻观察市场的形势变化，根据自身情况调整与改进治理架构，建立新型的管理结构，合理设立总机构与分机构，将责任细化到个人身上。整个过程中制度的建立、执行、监督、审查等一系列的流程缺一不可，共同建立起健全的风险管理制度。

　 XI 第四章

　结论 我国的商业银行经过坚持不懈的努力，以最快的速度走完了每一个国家的必经之路，但是商业银行在迅猛发展的同时，也遭受着来自于内外环境的各种各样的风险，系统、信用、市场、操作等引起的风险复杂的交织在一起。可见，商业银行的发展形势还是非常严峻的，商业银行要想在这样的大环境下生存下去，就必须加强风险管理，根据形势变换以及自身发展情况建立起健全的风险管理制度，树立起风险防范意识以及强烈的信用意识，明白信用就是财富的道理，只有这样，商业银行才能够积极应对风险，在市场中得以持续的发展，同时有助于打造出健康稳定的金融市场。

　 XII

　谢 辞 本论文是在我的论文导师刘静老师的亲切关怀和悉心指导下完成的。她严谨的治学精神，和伟大的育人精神，让我敬佩不已。从课题的选择到论文的完成，刘老师都始终给予我最大的支持和学业上的帮助。在此致以诚挚的谢意和崇高的敬意！

　 XIII

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