结算决算审计流程x 工程结算审计流程

结算、决算审计流程 一、 工作说明

本流程为结算审计和决算审计两个流程，包含流程的发起、审计和审计

后扭转。

二、 涉及部门

施工单位、建设部门、财务部门和审计部门、省基建工程部、省法律审

计部、省财务资产部。

三、 流程说明

结算审计

施工单位在工程完工后，进行结算文件的编制，提交给建设部门。

省/ 分公司工程由建设部门对结算文件进行预审， 形成正式的工程结算， 填 写结算审批单，并报审计部门进行结算审计。分公司省管工程由分公司建 设部门整理并预审结算资料，报省基建工程部审批后，由省基建工程部填 写结算审批单报省法律审计部进行结算审计。

审计部门根据设计文件、合同等对工程结算进行审计后，填写审计意见， 并提交公司领导进行审批。

公司领导审批通过后，审计部门将审计结果发送财务部门，并以批复的形 式通知送审单位。分公司省管工程需向省基建工程部报备。

财务部门根据结算审计结果进行初步竣工决算编制。

省/分公司工程决算审计

终验完成后，财务部门编制正式竣工决算，并将正式竣工决算报审计部门 进行决算审计。

审计部门根据竣工资料等对竣工决算进行审计后，填写审计意见，并提交 公司领导进行审批。

公司领导审批通过后，审计部门将审计结果发送财务部门。

财务部门根据审计结果，对竣工决算进行修改调整，准备转固相应工作， 并向建设部门报备。

分公司省管工程决算审计

终验完成后，分公司财务部门编制正式竣工决算，并将正式竣工决算报省 财务部门审核。

省财务资产部审核通过后，提交给省法律审计部进行决算审计。

省法律审计部根据竣工资料等对竣工决算进行审计后，填写审计意见，并 提交省公司领导进行审批。

省公司领导审批通过后，省法律审计部将审计结果发送给分公司财务部门

分公司财务部门根据审计结果，对竣工决算进行修改调整，准备转固相应

工作，并向省财务资产部和省基建工程部进行报备

四、流程图 五、相关表单

预（结）算审批单

编号：_______________

项目名称

项目编号

工程名称

工程编号

送审单位

送审类别

□预算 □结算

送审时间

送审金额

（人民币

元）

审定时间

审定金额

（人民币

元）

工程范围

送审材料

送审部门负责

人意见

签名： 年 月 日

法律审计部审

核意见

签名： 年 月 日

分管副总意

见

签名：

年

月

日

总经理意见

签名：

年

月

日

填表说明:

1.送审材料：预审材料名称。并将材料原件附于表后

关于 分公司 项目结算的批复

，分公司：

你分公司 项目结算已收悉。经省公司审核，现批复如下:

项目名称

项目编号

工程名称

工程编号

送审时间

送审金额（人民币元）

审定时间

审定金额（人民币元）

其中

核增（人民币元）

核减（人民币元）

净核减（增）（人民币元）

审定

情况

说明

江苏省广电有线信息网络股份有限公司

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