审计局2021年依法治市工作总结

　审计局 1 2021 年依法治市工作总结

　根据 x 市依法治市领导小组办公室相关文件要求，现将我局 **** 年度依法治市工作开展情况报告如下：

　**** 年度，我局积极推进依法治市工作，认真贯彻落实我市依法治市领导小组的工作部署，将推进依法治市贯穿整个审计工作，与审计业务同规划、同安排、同考核、同部署。

　一、工作保障方面 我局党组高度重视依法治市工作，充分认识到推进依法治市、建设法治 x 工作的重大意义，及时落实组织机构，制定贯彻意见和 **** 年度工作要点，深入推进依法治市建设法治 x 工作有序推进。

　按照《x 市依法治市 **** 年工作要点》的工作要求，结合我局工作实际，成立了法治工作队伍，成立由局党组书记、局长陈卫东同志任组长、其他局领导任副组长，各科室、分局、中心主要负责人为成员的“法治工作队伍”领导小组。领导小组下设办公室，由总审计师童静同志兼办公室主任，法规科、办公室负责日常工作。

　（一）认真贯彻落实依法治市文件精神 **** 年度，我局多次召开全局职工大会，对市委办、市依法治市领导小组办公室下发（转发）的相关文件精神进行

　传达贯彻，并对推进 **** 年法治审计工作进行了安排部署。

　一是坚持依法执政，建立健全科学民主决策机制。进一步修订完善我局贯彻执行党的重大方针政策、党的建设、干部任免考核、党组会议（议事）等制度，坚持局机关决策机制和程序，坚持审计项目计划的科学管理，坚持重大审计事项业务会议制度，不断提高科学执政、民主执政、依法执政水平。二是坚持依法行政，进一步推进行政执法责任制。严格执法把关，落实岗位执法责任，认真开展审计项目质量检查及优秀审计项目评选，深化政务公开和信息公开。建立权责明确、行为规范、程序严密、监督有效的行政执法体制和权力运行机制。三是大力开展法治宣传教育培训。加强以宪法为核心国家基本法律制度的宣传教育，深入学习审计法规及与审计工作密切相关的法律法规，创造法治学习宣传浓厚氛围，进一步加强审计人员遵纪守法意识。同时，通过审计监督，进一步促进被审计单位和领导干部遵守财经纪律，规范权力运行。

　（二）制定依法治市工作计划及方案，有力推动依法治市工作 为认真贯彻落实中央依法治国基本方略和******第比系列重要讲话精神，按照省委、x 市委全面推进依法治省、依法治市重大决策部署，明确了我局 **** 年依法治市

　工作要做到：一是全面深入推进依法执政。行政执法主体、执法依据、执法权限清晰，落实部门办公会会前学法制度，加强党内法规制度建设。二是全面深入推进法治政府建设。依法全面履行政府职能，推进行政决策科学化、民主化、法制化，坚持严格规范公正文明执法，进一步落实行政执法责任制。三是全面深入推进社会依法治理。持续开展法治宣传教育，继续加强审计查出问题整改工作。四是全面深入推进法治工作落地落实。建立学法制度，提升用法能力，完善工作推进机制。

　二、推进依法执政方面 （一）健全依法决策机制 我局制定了《x 市审计局行政执法公示制度》、《x 市审计局执法全过程记录制度》、《x 市审计局重大执法决定法制审核制度》、《x 市审计局党组组会议（议事）制度》、《x 市审计局行政会议制度》、《x 市审计局重大行政决策制度》、《x市审计局重要审计情况报告制度》、《x 市审计局重大行政决策制度》、《x 市审计局业务会议制度》等依法行政工作制度。按照决策流程原则，把合法性作为行政决策第一要件，强化重大行政决策前、决策中和决策后管理。加强决策前控制，把公众参与、民主协商、专业机构测评、合法性审查和集体讨论决定作为“三重一大”等重大决策的必经程序。加强决策执行后控制，健全决策执行效果评估和对决策调整、

　停止执行机制，建立实施重大决策终身责任追究及责任倒查机制。

　（二）坚持重大审计事项业务会议制度 坚持按我局审计业务会议制度规定的重大审计项目业务会议或专门审理会议。对审计查出违法违规金额、没收和处罚金额达到规定标准或拟移送纪检监察机关、司法机关进一步查处等九个方面的审计事项，必须召开重大审计项目业务会议，在充分讨论的基础上议定审计事项，规范审计处理处罚权力的运行。

　（三）建立完善法律顾问顾问制度情况 **** 年 x 月，我局继续与 x 市光大法律服务所签订法律顾问合同，指定樊秀英同志为我局法律顾问。

　（四）不断完善领导干部依法办事制度机制 强化法律的刚性约束和制度约束，增强机关依法执政、依法行政的能力。我局在紧紧围绕市委、市政府工作中心，依法开展了对市本级重大投资建设项目、重要民生资金、重点单位领导干部经济责任审计工作。

　（五）完善和落实党务公开制度 **** 年我局制定了《x 审计局党务公开工作实施方案》，明确公开的范围内容、形式和程序。自 **** 年以来，凡属《中国共产党党内监督条例（试行）》和其他党内法规要求公开的内容，除涉及党和国家机密的，我局都采取适当

　方式公开。

　（六）坚持审计项目计划的科学管理 为规范审计项目计划管理，保障审计工作的科学、有序、高效运行，我局制定了《x 市审计机关审计项目计划管理办法》，年初根据省审计厅意见和工作实际，提出当年度审计项目计划编制指导意见，发各业务部门征求意见；各业务部门按指导意见编制年度审计项目计划草案，汇总形成《年度审计项目计划初稿》，提交局长办公会研究后，正式下发市局各部门和各区县审计局执行，确保审计项目的有序开展，有效杜绝无计划的项目审计。

　（七）积极推进审计公开，扩大审计社会影响 我局成立了由陈卫东局长为组长的 x 市审计局政务公开工作领导小组，由局办公室具体负政务公开工作的组织协调，切实将政府信息公开工作纳入了整体工作之中，在全局形成了全方位、多层次抓政府信息公开的合力，保证了信息公开工作的顺利进行。截止 **** 年 ** 月 ** 日，按照“公开是常态，不公开是例外”的要求，完善了以审计工作报告为主体、单项审计结果公告做配套的审计公告体系，通过 x市人民政府门户网站向社会公告了 ** 个审计结果。

　（八）进一步加强审计查出问题整改工作 根据市人大常委会《关于加强对审计查出问题整改工作监督的决定》及《x 市人民政府办公厅关于进一步加强审计

　查出问题整改工作的通知》的有关要求，结合我市实际，拟发了《x 市人民政府办公室关于进一步加强审计查出问题整改工作的通知》（简府办函〔****〕**x 号）文件，进一步规范了加强审计查出问题整改工作，提高整改实效，不断加强财政、财务管理，充分发挥审计“免疫系统”功能。

　三、推进依法行政方面 **** 年，我局进一步振奋精神，坚持改革创新，依法全面履行审计监督职责，为全面融入大 x、建设新 x，为高标准全面建成小康社会的奋斗目标积极发挥监督保障作用。

　（一）以推动中央、省、市党委政府重大政策措施贯彻落实，促进经济持续健康发展为目标，围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，紧扣市委市政府中心工作，以深入推进供给侧结构性改革为主线，着眼统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，助力打好“三大攻坚战”，创新审计理念，突出审计重点，继续深化“大数据审计”，依法全面履行审计监督职责，揭示弄虚作假、有令不行及重大履职不到位等问题，促进政令畅通，推动政策措施有效实施和发挥作用。

　（二）积极探索审计全覆盖，强化预决算审计 按照审计署工作部署和省审计厅 **** 年全省审计机关重点工作要求，我局对市统计局、市惠民帮扶中心、市工业集中发展区管理委员会、市农林局、市环境保护局、市国土

　资源局、市地方税务局 **** 年预算执行等情况进行审计。以促进国家重大决策部署和政策措施贯彻落实，深化部门预算改革，推进政府职能转变和机关作风持续好转，加强部门预（决）算管理、提高财政资金使用绩效为目标，重点关注部门预算编制、调整、执行、管理的真实、完整、合规性以及经济决策制度建立及执行、资金管理使用，揭示反映存在的问题，分析原因，找出制度性根源，促进建立相关制度，规范重大经济决策行为。

　（三）以服务精准扶贫、精准脱贫，扎实抓好重点民生资金项目审计 积极配合 x 市审计局对我市 **** 年至 **** 年强农惠农财政补贴资金使用“一卡通”情况进行专项审计调查，通过审计调查，查出部分乡镇、村及经办人套取财政补贴资金、未将退耕还林补助金发放到退耕户、拖延支付普通高校家庭困难新生入学资助金、村社干部未将集体资金存入乡“三资”账户、挪用财政补贴资金、部分村社平均分配公益林补助资金、将财政补贴资金公款私存、向死亡人员发放补贴资金、将不符合条件的人员纳入保障范围、部分乡镇（街道）未经审批发放自然灾害生活救助金、优抚对象数据录入不完整、政策性农业保险领导小组及成员单位履职尽责不到位、部分农民“被保”种植险和森林险等十三个部分的问题。

　（四）深入推进行政权力依法规范公开运行系统建设

　在省审计厅、x 市审计局、x 市委编办的指导下，我局已完成审计行政权力的清理、对接和认领，实现了行政权力事项公开、行政权力运行透明、行政监管实时到位。规范行政执法行为，进一步推进行政执法责任制，建立权责明确、行为规范、程序严密、监督有效、政务公开的行政执法体制和权力运行机制。

　（1）全面清理行政权力，着力推进审计权力依法规范公开运行工作。**** 年，按照市政府加快推进行政权力依法规范公开运行平台建设工作部署，我局共完成 x 项行政处罚、x 项行政强制、x 项其他行政权力事项的认领工作。并向社会公开了审计权力清单和业务流程。

　（2）落实岗位执法责任。将本部门执法职权层层进行了分解、细化，落实到 x 个科室并具体落实到每个审计执法人员。制定了各科室、岗位执法人员的具体执法责任。建立了我局机构编制行政执法依据定期梳理制度，审计执法人员任职资格规定。在与审计工作有关的法律法规规章出台后，我局均及时对执法依据、机构设置等进行清理，并将清理结果报送了相关部门。

　（3）以规范审计权力运行、保障行政管理相对人的陈述、申辩权利为重点，建立健全了行政检查、行政处罚、行政调解、行政复议、行政应诉等制度。

　（4）严格执法把关。明确执法标准和范围，完善内部

　执法监督和审计质量控制，先后制定了执法证件管理办法、业务质量检查办法等内部管理规定。由局政策法规科检查把关，对每一个审计项目均进行了质量检查和项目审理，及时纠正审计执法中的违法、违规行为，确保我局审计结论文书、审计业务文本符合审计法，国家审计准则等法律法规、规章的规定。

　我局严格按照审计法及其实施条例的规定开展审计执法工作，无内设机构、合同工、临时工执法现象；无将行政执法权委托给其他组织或个人实施的行为；审计执法人员均严格按照省政府规定通过考核申领了统一制发的行政执法证，并按规定要求办理了执法证件年度验审；无行政不作为、乱作为或不当行政行为发生；所出具的法律文书符合相关规范；所有的罚款均按照国务院和省政府规定实行罚缴分离，罚款直接缴入市级财政专户；凡是重大行政处罚案件都及时报送备案；没有向本局审计人员和下级审计机关下达罚没指标任务。行政执法主体、程序及具体行政行为合法合规。

　x 市审计局多年无一例行政调解、政府裁决、行政复议、行政诉讼案件发生。

　（五）严格法定审计职责权限和程序标准 x.行政行为职责明确、主体合法。我局进行的行政行为事项均按照《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》及《财政违法行为处罚处分条例》规定的审

　计行政行为权限及范围进行，无越权管理、越权处罚的行为；所有审计项目行政执法过程中，执法人员均有行政执法资格，做到亮证执法、双人执法。

　x.行政程序完整、规范。我局审计行政程序均严格按照年初审计项目计划安排、发出审计通知书予以告知、调查取证、通过审计报告征求意见稿事先告知予以行政处罚、三级复核审理出具审计报告、审计决定书、送达审计决定书并告知相关事项和按规定时间及方式予以执行等法定程序依次进行，依法告知了被审计对象的救济途径和听证的权利，充分保障被审计对象的合法权益，审计处罚的每个步骤都严谨规范，每个环节有相应责任人员签字认可，每个审计报告、处罚决定等结果文书都由机关负责人签批。

　x.在审计工作中贯彻执行审计法及其实施条例、国家审计准则，确保审计通知书在审计实施前 x 日送达被审计单位，审计报告征求意见稿在 ** 个工作日内完成意见征求，审计项目文书在 x 个工作日内完成审理复核，审计整改情况在 ** 日内完成回访。

　（六）严格依法规范审计行为，积极推进审计质量全过程控制 坚持审计项目集体会商、集中审理、效能监察，强化审计业务合法性、合规性审查，对 x 个审计项目进行质量检查。

　行政处罚事实清楚、证据充分。我局行政处罚所认定的违法事实有合法有效的审计取证单、询问笔录，相应要素齐全，并辅以原件书证材料、图片资料等证明附件，证据材料均有 x 名以上审计执法人员及证据提供人员的签名及盖章，证据充分，对被审计对象违法事实认定清楚恰当。

　行政处罚裁量合理、处罚适当。审计处罚按照法定程序，通过审计意见交流会和被审计单位的书面回复反馈意见，充分听取被审计对象的陈述和申辩，客观分析当事人违法行为的具体情节、性质、主客观原因、社会危害程度等，重大审计项目的行政处罚需通过重大审计项目业务会讨论决定，作出的行政处罚适用法律依据正确，适用法律条款准确，作...

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