[法定审计启动会议访谈纪要_清算部_1121x]

资产负债表专项审计启动会议访谈提纲

访谈部门： 上海黄金交易所清算部

会议时间： 2017年11月

主要讨论内容

本次上海黄金交易所法定审计的目的

了解清算部组织架构, 运作时间(当日晚上20:00至次日凌晨2:00，第二天早上9:00到下午15:30)，清算部在日终清算后会对会员进行结算并给出单据。会员再对代理客户进行结算。

竞价、询价业务的清算与交割

清算保证金与交易保证金账户的管理（了解清算保证金的账户托管以及计息情况，缴纳保证金可接受用黄金实物交割方式，交易所内部设有专门系统来管理18个保证金账户）

交易所清算相关的内部控制流程

与结算账户和保证金账户的托管行的对账频率，清算内部人工及系统对账频率

非交易所清算相关的内部控制流程

平仓与尾数的处理方法

强行平仓制度相关的内部控制（清算准备金补缴的时限）

清算原则的讨论

不同业务中各原则的偏好（集中、净额和分级）

清算与财务部对接

清算部与财务部的对接

根据每个月产生的发生额与财务进行对账，如,对手续费收入进行专门账户管理。

普华永道的工作方法及下一步需要会员部给予的配合

对交易系统的测试

识别会员对交易所发展的需求（产品创新、交易系统、费率设定等）

资产负债表专项审计启动会议访谈提纲

访谈部门： 上海黄金交易所清算部

会议时间： 2017年11月

主要讨论内容

本次上海黄金交易所法定审计的目的

清算部 运作架构及时间

竞价、询价业务的清算与交割

清算原则的讨论

清算部与财务部的对接

普华永道的工作方法及下一步需要会员部给予的配合

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