【内部审计一般审计项目工作流程图】

形成正式审计工作底稿审计组成员根据分工编制工作底稿内部审计一般审计项目工作流程图

形成正式审计工作底稿

审计组成员根据分工编制工作底稿

领导临时安排

开展审计外勤：制定审计计划、方案，分配审计任务，开展现场审计主审拟定审计通知书，经审批程序后下达审计通知书根据实际情况确定审计项目，确定审计组组长、主审及成员

开展审计外勤：制定审计计划、方案，分配审计任务，开展现场审计

主审拟定审计通知书，经审批程序后下达审计通知书

根据实际情况确定审计项目，确定审计组组长、主审及成员

审计组组长、主审复核审计工作底稿完成审计报告(

审计组组长、主审复核审计工作底稿

完成审计报告(征求意见稿)

职能部门委托经济责任审计

对全资子公司拟定审计决定审计报告（送审稿）征求被审计单位意见并进行修改，在文字、法规和版式方面进行审核、复核

对全资子公司拟定审计决定

审计报告（送审稿）

征求被审计单位意见并进行修改，在文字、法规和版式方面进行审核、复核

公司领导审核根据领导要求进行修改，形成审计报告（正式稿）

公司领导审核

根据领导要求进行修改，形成审计报告（正式稿）

监督、检查被审计单位执行审计决定、审计建议执行采纳情况审计项目结束

监督、检查被审计单位执行审计决定、审计建议执行采纳情况

审计项目结束

向被审计单位下发审计决定及审计报告

向委托单位提交审计建议及审计报告

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