公司财务室规章制度

　公司财务室规章制度 .财务室规章制度 ?1、按照医院各项规章制度，认真核算各项收支，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，合理使用资金。

　?2、按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备， 内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

　?3、负责备用金，做好内部往来、应收、应付、预收、预付核算等工作。

　?4、其他部门工作人员到收费室借款、报销等必须经由院长签字批准。

　?5、遵守会计法则，对本院的财务数据进行保密，除院方领导外不得对他人透漏相关财务数据。

　?6、财务室由财务人员负责，未经允许他人不得入内。非财务人员未经批准不得私自查阅相关财务文件。

　?7、完成各项文件保管工作，确保文件完好。

　?小公司财务规章制度 2017-09-19 18:43 | #2 楼 ?第一章 财务管理目的 ?第一条 维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进 ?行管理，达到企业资产保值增值的目的。

　?第二章 财务管理工作职责 ?第二条 制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的制 ?订，报总公司董事长批准，并监督其执行情况。

　?第四条 每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情况， ?分析完成或未完成计划的原因，报总经理。

　?第五条 对公司的资产进行管理。

　?第六条 规范企业财务行为。

　?第七条 参与企业经营管理，各条块的财务人员应参与本企业重大经 ?济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。

　?第八条 执行公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作，解决问题。

　?第九条 明晰企业总体资产状况。

　?第三章 资产管理 ?第十条 流动资产的管理 ?第十一条 固定资产管理 ?1.下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须 ?经董事长审批通过，方可执行。

　?2. 对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。

　?3. 低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。

　?第四章 内部报销的管理 ?第十二条 本规定适用于公司。

　?第十四条 报表种类 ?1. 旬报 ?2. 资产负债表、损益表、报表分析 ?3. 内部报表（根据公司的不同行业性质制定的内部报表）

　第十五条 上报时间 ?1. 旬报：每月 12 日、22 日分别报告前十日财务收支情况，2 日报告上月财务收支情况。遇节假日顺延。

　?2. 资产负债表、损益表、报表分析：每月 10 日前上报。

　?3. 各类内部报表：每月 10 日前上报。

　?第十六条 报表要求 ?1. 报表内容应真实、完整。

　?2. 上报时间应准时。

　?3. 在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细附于文字说明。

　?4. 报表格式由总公司财务部统一规定。

　?第十七条 对各条块执行制度情况的管理 ?1. 结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成情况，并由董事长决定处理措施 ?2. 对下属各条块违反财务制度的情况，一经发现，应由当事人少交书面检查，上报董事长，并按分级管理条例，对相应负责人追究责任。

　?公司财务部现金管理制度 2017-09-19 21:52 | #3 楼 ?为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。

　本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

　?一、 现金的日常管理 ?（一）

　出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。

　?（二）

　当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。

　?（三）

　库存现金实行限额管理。即按 3 天的日常开支核定，初定为 20000 元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。

　?（四）

　库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。

　?（五）

　出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。

　?（六）

　银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。

　?二、 现金的收入管理 ?（一）

　各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。

　?（二）

　收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。

　?（三）

　凡属于公司的所有现金收入，都要入账。

　?（四）

　收到现金或支票应及时交存银行。

　?三、 现金支出管理 ?（一）

　支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。

　?（二）

　付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。

　?（三）

　支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。

　?（四）

　出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。

　?四、 现金盘点制度 ?（一）

　盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。

　?（二）

　盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。

　?（三）

　若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。

　?财务部 ?

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